税收在调节个人收入,促进共同富裕中有何作用? 税收对收入分配的调节有什么作用
1、税收是国家实行宏观经济调控的重要扛杆之一；
2、税收是国家实行财政政策调节经济的有力工具。
税收对经济的调节作用主要是两方面：
1、实行鼓励性措施，国家对需要重点发展的高科技产业、朝阳产业、服务业等实行税收优惠，少征或免征税款，扶持这些产业发展；
2、实行限制性措施，国家为了限制高污染、高耗能、高消费产业，采取开征新税、扩大征收范围、提高税率等税收限制性措施来限制这些产业的发展。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第五条 国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。
各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。
第六条 国家有计划地用现代信息技术装备各级税务机关，加强税收征收管理信息系统的现代化建设，建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度。
纳税人、扣缴义务人和其他有关单位应当按照国家有关规定如实向税务机关提供与纳税和代扣代缴、代收代缴税款有关的信息。
第十三条 任何单位和个人都有权检举违反税收法律、行政法规的行为。收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。税务机关应当按照规定对检举人给予奖励。
税收是调节收入分配的重要工具。从总体来说，税收作为国家参与国民收入分配最主要、最规范的形式，规范政府、企业和个人之间的分配关系。从不同税种的功能来看，在分配领域发挥着不同的作用。如个人所得税实行超额累进税率，具有高收入者适用高税率、低收入者适用低税率或不征税的特点，有助于调节个人收入分配，促进社会公平。消费税对特定的消费品征税，能达到调节收入分配和引导消费的目的。
税收在调节个人收入,促进共同富裕中的作用主要有以下几个方面：
1. 税收是实现共同富裕的有效手段：税收可以通过对高收入者征收更高的税额，来增加低收入者的收入，缩小收入差距，从而实现共同富裕。
2. 税收是实现收入分配公平的重要工具：税收可以通过对不同收入水平的人征收不同的税额，来调节收入分配，实现收入分配的公平。
3. 税收是实现经济稳定发展的重要保障：税收可以通过对经济行为的调节，来促进经济增长，同时也可以通过对特定行业的税收优惠和减免，来促进特定行业的发展。
4. 税收是实现社会和谐的重要基石：税收可以通过对公共服务的提供和对弱势群体的税收优惠，来促进社会和谐。
总之，税收在调节个人收入,促进共同富裕中发挥着重要的作用，是实现共同富裕、收入分配公平、经济稳定发展和社会和谐的重要工具。
对于个体而言，心里作用大于经济作用；
对于社会而言，强调公平，兼顾效率，这很重要。
税收在经济调节中有什么作用？有什么效果？~
1.税收是国家实行宏观经济调控的重要杠杆之一。
2.税收是国家实行财政政策调节经济的有力工具。
1.税收对经济的调节作用主要是两个方面：一方面实行鼓励性措施，国家对需要重点发展的高科技产业、朝阳产业、服务业等实行税收优惠，少征或免征税款，扶持这些产业发展。另一方面实行限制性措施，国家为了限制高污染、高耗能、高消费产业，采取开征新税、扩大征收范围、提高税率等税收限制性措施来限制这些产业的发展。通过这些政策的落实来实现经济结构调整，增强国家宏观调控力度。
2.当经济过热时，国家会增加税收以抑制经济通胀。当经济出现萧条时，国家会相应的减少税收以刺激经济的复苏。还有就是，根据税种和征税标准的不同来促进社会公平。比如累进税，向社会高收入者多征税，向收入低者少征税来促进社会公平。
充分发挥税收在调节收 人分配中的职能作用 政府必须积极推进税制改革, 充分发挥税收调节分配的职能, 抑制非法收入者,扩大就业机会, 降低中小收入者,个人的税收负 担,扩大中等收入者,努力提高低 收入者,有效调节高收入者.概括 起来就是"扩中,提低,调高".
1,完善税收调节体系,使税 收调节分配的功能在居民收入环 节,存量财产,投资收益等各个环 节得到有效发挥,改变税收调节 存在的缺失,弱化现象
(1)适应我国经济的转型和 经济社会发展状况,构建和完善 16 发展研究/2006 年第6 期 有利于形成相对均衡的利益分配 格局和社会公平的税制结构.我 国实行以商品税为主的税制,商 品税占税收收入的60%左右.商 品税是一种间接税,具有隐蔽性, 易转嫁性和累退性,作为比例税, 不但不具有调节收入的功能,反 而能够放大收入的不平等,具有 反向调节的作用,是一种不利于 公平的税种.当前应当根据"十一 五"经济社会发展目标,推进税制 改革,在税制结构上形成有利于 社会公平的框架,使税收调节分 配的功能得到有效发挥,改变税 收调节缺失,弱化现象.要真正实 现通过税收调节贫富差距的目的, 必须对中国的整体税制进行全盘 考虑.
(2)针对我国税收调节存在 单一,缺失,弱化的状况,建立多 税种,立体式,全过程的税收调节 体系要完善税收政策,逐步建立 起一个综合协调配合,覆盖居民 收入运行全过程,以个人所得税 为主体,以财产税和社会保障税 为两翼;以其他税种为补充的收 入分配税收调控体系.从个人收 入的存量,增量,转让等多个环节 对收入分配进行全方位调节.单 一 的个人所得税难以形成有效的 调控力度,还应开征与建立同个 人收入分配税收调控体系相关税 种,如在个人收入环节开征社会 保障税;对存量资产开征房地产 税;对个人的投资收益开征证券 交易税等,使税收对个人收入分 配差距的有效调控覆盖全过程, 形成对收入分配的完整的调控体 系,确保收入差距保持在一个合 理的范围.总之,缩小两极分化, 需要整体税收制度的配合,才可 能平衡调节收入差距.
2,运用综合调控手段,加强 对高收入阶层的税收调控
(1)加快个人所得税改革, 建立综合与分类相结合的税制模 式.我国个人所得税与世界各国 相比,还有差距,过低的比重使得 个税的收入分配调节功能在中国 难以发挥.同时,由于征管水平的 限制,又缺少一个很好的纳税人 收入管理系统,个人所得税65% 左右的收入来自工资薪金所得, 工薪阶层成了实际上的最主要的 纳税人.因此,要在去年调整个人 所得税工资,薪金所得费用扣除 标准上,进一步研究改革个人所 得税制度,更好地发挥个人所得 税调节收入分配的作用.实行综 合与分类相结合的个人所得税制 度;合理确定税率水平,优化税率 结构;合理确定减免税项目,严格 减免税政策.同时加快建立全国 统一的信用系统,实行收入支付 的信用化,使个人的隐性收入显 性化,这对充分发挥个人所得税 的收入调节作用有着重要的意义, 并使对高收入者的税收调控成为 可能.
(2)深化消费税制改革.充分 发挥消费税商品课税再分配功能, 对必需品适用低税率或免税,对 奢侈品适用高税率.今年4 月1 日 出台的消费税相关规定,虽然对 一 些税目和税率做了调整,但还 不够.建议随着经济形势调整消 费税征税范围,拓展对奢侈消费 品等项目的税基,适当增设新税 目,对某些超越大众生活水平的 高消费项目或服务,如高档别墅, 高价宴席,名贵宠物等商品列入 消费税的征税范围;适当调高烟 酒,汽油,柴油的消费税税率,从 而倡导坚持"绿色"标准,节约天 然能源,促进可持续发展的消费 风尚,在总体上提高消费税占税 收中的比重.
(3)开征遗产税,物业税等税 种.由于我国居民收入差距和财 产分配差距都达到了较大的区间, 如果不采取一定的措施加以控制, 还会随着经济的发展进一步扩大, 那样会对我国经济发展带来十分 明显的不利影响,因此应尽快建 立完善的遗产税和赠与税征收体 制.开征物业税,有利于解决现行 房地产税收不统一,计税依据不 合理以及房,地分别征税带来的 不规范等问题,有利于加大对收 入分配的调节力度.
3,把"富民优先"作为经济 发展新阶段以及解决基尼系数拉 大问题的重大经济政策,对低收 入者实施积极的税收扶持政策
(1)完善支持农业发展的税 收政策措施.农业的基础地位和 弱质产业特性,要求政府和社会, 在取消农业税的同时,应在提高 农业生产专业化和规模化水平, 大力发展农业产业集群,健全现 代农产品市场体系等方面给予政 策支持.具体讲要对农业生产资 料采取更加优惠的增值税税率, 进一步降低生产资料价格,减轻 农民负担.要大力鼓励发展农村 新经济组织,对于农民专业合作 经济组织,在所得税方面给予必 要的优惠扶持.对于投资农业(特 别是高科技农业),农业基础设施 的企业及出口型农业企业,采取 与高新技术企业同等的税收优惠 政策,并在一定期限内减免地方 税费.改变税收累退性的格局,促 进农村要素流动,加快工业化和 城镇化步伐,提高农民收入,变被 动为主动.进而缓解收入差距的 "马太效应",建设好社会主义新 农村.
(2)加大对中小企业的扶持 力度,使民营经济得到长足的发 展.共同富裕,均衡发展是新世纪 全面建设小康社会的一个重要战 略目标,扩大中等收入者比重,正 是由存在较大收入分配差距的非 均衡发展,过渡到共同富裕的均 衡发展的切实可行的最佳途径. 大部分劳动力在中小企业就业, 是一个世界性的经济规律.据统 计,目前我国中小企业已超过 1000 多万家,占全部注册企业总 数的99%,安置了75%的职工就业, 以中小企业为主的非公有制经济 创造的税收占有相当比重.只有 中小企业的不断发展壮大,才能 提供稳定和更多的就业岗位.因 此,在税收方面要采取多种形式, 以适应中小企业发展.
(3)加大对城镇下岗失业人 员再就业的税收支持力度,推进 就业和再就业.建议扩大增加就 业和下岗失业人员再就业的税收 优惠对象范围,将享受优惠人员 的范围.扩大到集体企业的下岗 人员,失地进城的待业农民,以及 下岗再就业人员;优惠税种不仅 包括营业税,城市维护建设税,教 育费附加和所得税,还应包括增 值税;优惠政策不仅针对生产企 业,还应包括国家鼓励发展的其 他行业,产业,如商业,餐饮,旅 游等,促进第三产业和中小企业 发展,形成新增就业能力. (4)建议开征社会保障税.社 会保障税属于累退税,具有双向 调节功能,一是对社会整体来说, 可以实现收入由高收入群体向低 收入群体的横向转移,二是对成 员个体来说,能实现其收入由青 年或就业时间向老年或失业时间 的纵向转移.就我国目前情况看, 当前应尽快建立起以税收为主要 来源的社会保障筹资机制.社会 保障税的课税范围,应当与当前 我国二元经济结构下统一城乡税 制,消除城乡差别的趋势相适应. 应实行分项比例税率,针对退休, 失业,伤残,医疗等具体项目需要 的社会保险支出量,规定高低不 等的差别比例税率.要本着轻税 负合理负担原则和公平与效率统 一 的原则开征该税.通过完善社 会保障制度,使广大居民老有所 养,病有所医,失业有保障.
4,加大对高收入阶层非常态 收入的监管和税收征管力度,堵 塞漏洞
(1)加强垄断收入和非常态 收入的监管.目前,由于我国市场 秩序不规范,起跑线不一样,在初 次分配中,垄断收入和非常态收 入比较突出,行政性垄断行业收 入高于非垄断行业,相差几倍,久 已为社会所议论,但至今尚未从 源头上,从初次分配环节解决垄 断利润的产生和分配问题.
(2)要积极推行存款实名制, 并逐步创造条件实行金融资产实 名制,限制非法收入.借鉴国外先 进做法,在全国范围建立统一的 纳税身份证制度,通过银行账号 在全国范围内联网存储,并与税 务机关联网,使纳税人的每一笔 收入都在税务机关的直接监控之 下,从而有效地监督个人所得税 征纳情况.在全社会范围内建立 个人信用体系,将每位公民的诚 信活动记录在案,这项工作可以 说是一次全社会的变革,不是税 务机关一家可以完成的,需要全 社会各部门通力协作和配合.
(3)对黑色收入和腐败收入, 灰色收入比如走私贩私钻各种政 策空子,特别是贪污所得的收入 要予以取缔.据有关资料,我国地 下经济的规模估计占GDP 的15%左 右,税收对从事这部分经济的个 人收入无法调节,必然回影响税 收调节收入分配的效果.
19490536638：余淼杰:促进共同富裕税制调整是关键,应研究征收资本利得税、房地产税...
莫苑追答：十八大以来,党中央把逐步实现全体人民共同富裕摆在更加重要的位置上,采取有力措施保障和改善民生,打赢脱贫攻坚战,全面建成小康社会,为促进共同富裕创造了良好条件。 什么是共同富裕?在8月26日召开的中共中央宣传部新闻发布会上,中央财办副主任韩文秀表示,共同富裕是全体人民的富裕,不是少数人的富裕;是人民群众物质...
19490536638：求助,论述题:税收在调节收入分配中的作用(急用)
莫苑追答：从总体来说，税收作为国家参与国民收入分配最主要、最规范的形式，规范政府、企业和个人之间的分配关系。从不同税种的功能来看，在分配领域发挥着不同的作用。如个人所得税实行超额累进税率，具有高收入者适用高税率、低收入者适用低税率或不征税的特点，有助于调节个人收入分配，促进社会公平。消费税对特定...
19490536638：对高收入群体征收超额累进税属于共同富裕吗
莫苑追答：属于。个人所得税是国际通用的个人收入调节工具，我国采用超额累进税率使得高收入人群负担更高比例的税款，平衡了相等收入人群的税收，从纵横两个角度调解了居民个人的收入，消除了部分贫富差距，有利于实现共同富裕。超额累进税率：综合所得是适用适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率，经营所得是适用百分...
19490536638：从个人分配与收入角度分析如何实现共同富裕?
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19490536638：税收的作用是什么?
莫苑追答：税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。
19490536638：从税收的调节作用谈个人收入公平分配相关论文.
莫苑追答：个人所得税(以下简称“个税”)是世界大多数国家普遍开征的税种,无论在发达国家还是发展中国家,个人所得税在筹集资金、调节收入、监督管理方面都起着重要的作用。当然由于各国的经济发展水平不同,具体国情不同,开征个人所得税的目的和制度选择不同,发挥着不同的作用。笔者认为,在现阶段,我国的个人所得税应以公平...
19490536638：怎么理解税收具有调节经济的职能?举个例子。。
莫苑追答：从而监督社会经济活动方向，维护社会生活秩序。税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。
19490536638：我国提高个人所得税免征额 对于调节促进社会公平,扩大内需有何积极意...
莫苑追答：1、收入是消费的基础和前提。根据居民工资水平的实际情况，提高个人所得税免征额有利于提高中低收入者的实际收入，改善人民的生活。税收是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。2、提高个人所得税免征额可降低中低收入者的个税负担，加大对高收入者的调节，有利于加快形成合理有序的收入分配格局，促...
19490536638：调节居民个人收入水平的财政手段有( )。
莫苑追答：【答案】：A、B、C、E 本题考查财政收入分配职能。财政调节居民的个人收入水平，既要合理拉开收入差距，又要防止贫富悬殊，逐步实现共同富裕。这主要有两方面的手段：一是通过税收进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税而缩小个人收入之间的差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税而调节个人财产分布等...
19490536638：个人所得税对收入分配的调节作用
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